Existe la obligación de información anual ante diferentes administraciones de la tenencia de bienes y derechos situados al extranjero. Las obligaciones, por orden de vencimiento, se concretan en las declaraciones informativas siguientes:
FORMULARIO ETE
- Se informan las transacciones económicas y saldos de activos y pasivos financieros con el exterior atendiendo a ciertos límites.
- Ante el Banco de España.
Plazo: finaliza el 20-01-2020
Hay que recordar que para la presentación del ‘Modelo ETE es imprescindible disponer de firma electrónica, mediante certificado electrónico o mediante el DNI electrónico.
FORMULARIO D-6
- Declaración de titulares de inversión española al exterior en valores negociables.
- Ante el Ministerio de Economía.
Plazo: finaliza el 31.01.2020
MODELO 720
- Declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero.
- Ante la AEAT.
Plazo: finaliza el 31-03-2020.
Para estudiar la obligación que eventualmente pueden tener en relación con la presentación de estos modelos, hará falta que se requiera en los bancos extranjeros depositarios de los activos, la información siguinte:
- Extracto de los movimientos registrados por las cuentas corrientes, de ahorro, a plazo o similares, desde el 01-01-2019 hasta 31-12-2019.
- Posición patrimonial de la cartera de cuentas y valores a 31-12-2019.
- Relación de movimientos de compra y venta de activos financieros producidos des del 01-01-2019 hasta 31-12-2019.
- 4. Cualquier formulario, informe, reporting o similar que produzca la entidad a efectos de preparar las mencionadas declaraciones.
En FELIU CONSULTORS le ayudaremos con el cumplimiento de estas obligaciones. Contacte al correo: comunicacio@feliuconsultors.com o llame directamente al: 93 875 35 20.
Saludos Cordiales,