La campaña de Renta y Patrimonio correspondiente al ejercicio 2025 se iniciará el próximo 8 de abril de 2026, y llega marcada por una elevada complejidad normativa y diversos cambios relevantes que conviene tener en cuenta para optimizar la tributación y evitar riesgos fiscales.
📅 Calendario a tener en cuenta
Es especialmente importante no dejar la presentación para los últimos días. El plazo para domiciliar el pago finaliza el 25 de junio de 2026, mientras que la campaña se cierra definitivamente el 30 de junio.
🔍 Principales novedades en el IRPF 2025
Entre los cambios más destacados, cabe señalar:
- Modificaciones en la obligación de declarar: finalmente, no se ha generalizado el aumento del límite de rentas del segundo pagador, mientras que determinados contribuyentes en situación de desempleo dejan de estar obligados a presentar declaración.
- Ampliación de exenciones: se incluyen nuevas situaciones de exención en indemnizaciones (incluidas las acordadas por mediación) y en pensiones de alimentos formalizadas también en escritura pública.
- Nueva escala del ahorro: se incrementa la tributación para rentas de capital elevadas, alcanzando hasta el 30% en los tramos superiores.
- Nueva deducción por rendimientos del trabajo: nueva reducción aplicable a contribuyentes con rendimientos netos del trabajo inferiores a 18.276 euros anuales.
- Planes de pensiones: se permite la disposición anticipada de derechos consolidados con más de 10 años de antigüedad.
- Módulos (estimación objetiva): se mantienen los límites, pero se reducen incentivos y desaparecen algunas bonificaciones específicas.
🏛️ Novedades en el Impuesto sobre el Patrimonio
En el ámbito del patrimonio, destacan:
- Nuevo criterio del Tribunal Supremo: se establece que el límite conjunto del 60% entre IRPF y Patrimonio se aplica tanto a residentes como a no residentes, con posibles oportunidades de revisión de declaraciones anteriores.
- Cambios autonómicos: variaciones en el mínimo exento según comunidad, con especial relevancia en territorios como la Comunidad Valenciana o Cataluña.
- Prórroga del impuesto sobre grandes fortunas (ITSGF).
💡 Aspectos clave de planificación
Esta campaña presenta oportunidades y riesgos que requieren una revisión cuidadosa, especialmente en:
- Estrategias de inversión y tributación del ahorro
- Aplicación de beneficios fiscales como la reinversión en vivienda habitual
- Regularización de cuotas de autónomos
- Optimización del límite conjunto en Patrimonio
Conclusión
Nos encontramos ante una campaña con importantes implicaciones fiscales, donde la planificación anticipada y el asesoramiento especializado son esenciales para garantizar el cumplimiento normativo y aprovechar todas las oportunidades disponibles.
Desde Feliu Consultors ponemos a su disposición la experiencia de nuestro equipo especializado en fiscalidad. Nuestros profesionales revisan cada declaración de renta y patrimonio de forma individualizada y con el máximo detalle, con el objetivo de garantizar el correcto cumplimiento normativo y optimizar su situación tributaria. Estamos a su lado para acompañarle en todo el proceso con rigor, cercanía y confianza.